Получение вычета на ремонт квартиры

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Налоговое законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры. Рассмотрим то, каким образом данное право может быть реализовано налогоплательщиком на практике.

Каковы условия получения вычета за ремонт?

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

• исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
• исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

• процент готовности жилья;
• перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

В расходы на ремонт могут быть включены:

• стоимость отделочных материалов;
• стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
• стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена). Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.

От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

, справкой 2-НДФЛ;
• заявлениями на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
• копией паспорта заявителя;
• копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
• копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
• копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

• не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
• потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Порядок и условия получения налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет на ремонт и отделку квартиры в новостройке – это законная льгота от государства, которой может воспользоваться любой счастливый владелец квадратных метров. Но есть свои особенности получения налогового вычета при покупке квартиры без отделки и их стоит знать, прежде чем заявлять свои права.

Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!

Условия для получения

Прежде, чем делать запрос на налоговый вычет на ремонт квартиры, следует сопоставить условия получения с имеющимися обстоятельствами. К важным критериям относятся:

Можно получить средства возврата НДФЛ не только по покупке недвижимости, но и за ее ремонт.

Для заявления своих прав нужно иметь официальное место работы. Если такого рода льготу на жилье стремится получить пенсионер, то ему нужно где-то работать или другим образом получать доход и оплачивать с него налоги.

В договоре купли-продажи или договоре ДУ должно быть прописано, что при покупке жилья, оно было без отделки. Если дело касается приобретения недвижимости на вторичном рынке жилья, то нужна справка, которая подтверждает что ремонт проводить необходимо.

Важно! Деньги могут быть возмещены при ремонте квартиры, которая приобреталась. Рассчитывать на возмещение средств при ремонте собственного жилья, которое уже обжито, не стоит.

Налоговый вычет также может использоваться при покупке дома и ремонте в нем, при строительстве его на собственном земельном участке.

Подавать документы на оформление может только владелец жилья, если таковых несколько, то оформляется он в соответствие с долевыми процентами.

За какие работы можно получить возмещение

В соответствие с законом есть ряд затрат, которые могут быть включены в состав этого раздела налогового вычета, а именно:

• Средства, на покупку отделочных/строительных материалов. Причем они должны подтверждаться чеками или другими финансовыми документами.
• Расходы на оплату проведенных работ строителями.
• Производство проекта, сметы.
• Подключения к сетям коммуникаций – газу, электричеству, водоснабжению.
• Подведение канализации.

Не будут возмещены такие затраты:

• Покупка новой мебели и сантехники.
• Услуги нотариуса.
• Приобретение строительных инструментов, которые будут использоваться в ремонте.
• Закупку и монтаж пластиковых окон.
• Монтаж электропроводки.
• Установка счетчиков, систем кондиционирования, встроенных мебельных гарнитуров.

На какую сумму рассчитывать

Сумма налогового вычета на купленную квартиру без ремонта остается в законных пределах. Из суммы ремонта вычитается 2 млн руб., а возмещение будет в размере 13% от нее, то есть не более 260 тыс.

Есть одна оговорка – за год можно получить сумму не более той, что была перечислена из зарплаты в виде НДФЛ. То есть если зарплата была на протяжении года по 70 тыс. в месяц, то есть за год 840 тыс. Отчисление налога на доходы физических лиц – 109,2 тыс., именно на этот размер возмещения можно рассчитывать.

Варианты помещений

Налоговый вычет за ремонт квартиры можно получить не только за жилье в новостройке, но и за недвижимость с частичной отделкой.

Новостройка без отделки

Такой случай получения вычета самый распространенный. И в большинстве случаев реальный способ. Затраты понесенные на такой ремонт можно смело включать в сумму вычета. При покупке квартиры в новостройке, для получения подобной льготы нужно обратить внимание на такие моменты:

• В документе (ДДУ, купли-продажи) должно быть указано, что в квартире нет отделки или она черновая. Без отделки означает, что стены не оклеены обоями, нет напольного покрытия и т.д. С черновой отделкой – значит, что стены ошуткатуреные стартовой штукатуркой, залит пол. Самое важное, что нужно запомнить – так это наличие документального подтверждения такого состояния объекта.
• В налоговую нужно подавать акт приема-сдачи объекта, а не свидетельство о собственности. В этом случае фискальной орган будет иметь подтверждение того в каком состоянии сдавалась квартира.
• Следует передать данные о понесенных расходах на проведения ремонта, покупку стройматериалов.

Частичная отделка

В такой ситуации получить вычет сложно, ведь нужно, чтобы в договоре купли-продажи, а именно так покупаются квартиры с частичной отделкой, было указано, какие именно отделочные работы проведены.

Если в дальнейшем покупатель меняет ту отделку, которая уже была, в налоговый вычет эти затраты вносит нельзя. Включать в возврат можно только отделочно-ремонтные работы. В акте приема-передачи четко указать, что уже сделано, если определенные работы не завершены, то указать процент готовности и объем необходимой доделки.

Как получить

Для получения имущественного вычет, в налоговый орган нужно подать пакет документов, который состоит из:

• Декларация формы 3-НДФЛ, причем для каждого года, за который проводится возврат, она заполняется отдельно.
• Заявление, в котором указывается, что физическое лицо просит у ФНС осуществить возврат средств и счет для перечисления налогового вычета.
• Заявление о перечислении средств на р/с с указанием его номера.
• Справка формы 2-НДФЛ. Получить ее можно по месту работы. Это справка о доходах, на основании ее проводится просчет суммы подлежащей возврату.
• Паспорт.
• Договор купли продажи или ДДУ.
• Документы, которые подтверждают имущественные права на квартиру.
• Документ, в котором указано что жилье передается без отделки.
• Финансовые документы о затратах на покупку материалов и проведения ремонтных работ.

Вывод

Документы на получение вычета будут рассматривать 3 месяца, после чего принимается решение. Срок ожидания перечисления средств на счет займет 1 месяц.

Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры и как это сделать

Налоговым законодательством предусмотрено право любого российского налогоплательщика получить налоговый вычет на ремонт квартиры или частного дома. Но при получении этой льготы существует определенные особенности, о которых лучше узнать заранее, перед обращением. Расскажем подробно об условиях получения вычета, куда за ним обращаться и какие для этого нужны документы.

Условия предоставления вычета за ремонт жилья

Порядок получения и список льготируемых расходов приведены в ст.210, 220 и 224 Налогового Кодекса. В НК РФ нет отдельного вычета на ремонт жилья, он является составной частью имущественного вычета, предоставляемого при приобретении квартиры или постройке собственного частного дома.

Размер такого вычета ограничен суммой налога в 260 000 руб.: лимит расходов при покупке равен 2 млн. руб., умноженных на 13%. То есть из государственного бюджета возможно зачислить на свой банковский счет сумму, не превышающую 260 000 руб. (п. 3 ст.

220 НК), но в пределах уплаченного подоходного налога за периоды владения недвижимостью.

Гражданин Филатов приобрел однокомнатную квартиру в только что выстроенном доме за 1 млн. 750 тыс. руб. Он имеет право обратиться за возвратом налога в пределах суммы расходов на покупку 1750000 руб., а на сумму 250 тыс. руб. приложить расходные документы по ремонтно-отделочным работам в квартире.

Если же квартира стоит достаточно дорого, например, около 2 млн.руб. и выше, то заниматься сбором документов и заявлять льготу по ремонту нецелесообразно: сумма льготы и так уже будет использована по максимуму.

Кто вправе обратиться

Чтобы воспользоваться правом на льготу необходимо соблюдение определенных условий:

• заявитель является резидентом, неважно гражданин он РФ или нет: главное, чтобы он находился на территории России в момент обращения более 183 дн. в течение года;
• работал по трудовому или гражданско-правовому договору, за него платился НДФЛ, подтверждаемый справками 2-НДФЛ за каждый год работы;
• сумма льготы не использована в полном размере ранее.

Обратите внимание: если за вычетом при покупке жилья обращались до 1 января 2014 года, то заявление на остаток неиспользованной суммы подавать не нужно: этот вычет предоставлялся до начала 2014 однократно по 1 домовладению единственный раз в жизни.

Главное условие обращения за льготой: квартира куплена во вновь построенном доме или же в составленном договоре передачи недвижимости присутствует условие, что квартира продается без отделки или же с отделкой, выполненной частично. Обратиться имеют право оба супруга, если приобрели квартиру после свадьбы: она становится их общей собственностью.

Молодая семья Ворошиловых: Анна и Владимир купили жилье в ипотеку в 2018 году стоимостью 3,4 млн. руб. и потратились на конечную отделку на сумму 175 тыс.. руб. Каждый из них вправе обратиться за льготой в размере его доли в 2019 году в сумме 1787500 руб. каждому. Расчет:

(3400000 + 175000) / 2 = 1787500 руб.

То есть каждый из супругов получит возмещение по НДФЛ в сумме 232 000 руб. (1787000 × 13%).

Другой вариант распределения льготы: один из супругов пользуется правом на вычет в полном объеме 2 млн. руб. и возврате налога на 260 000 руб.

Когда возможен отказ

Государство компенсирует расходы на покупку дома, квартиры и доведение ее до состояния, пригодного для проживания. Все остальные расходы на улучшение и модернизацию жилой площади льготированию не подлежат.

По этой причине получить вычет за ремонт вторичного жилья невозможно: подразумевается, что во вторичном жилье уже выполнены все виды обязательных отделочных работ. Исключение предусмотрено только в случае, когда посредник скупает в новом доме готовые квартиры и перепродает их будущим жильцам.

Также не положен вычет, если жилье было приобретено за счет государственных средств: например, материнского капитала, в рамках программ помощи малообеспеченным или сотрудникам государственных структур. Другой случай отказа: при покупке квартиры у родственников по прямой линии.

По каким расходам на ремонт предоставляется вычет

Не по всем отделочным работам возможно получение вычета на ремонт квартиры в новостройке. В разрешенном списке находятся затраты на:

• закупку строительно-отделочных товаров;
• работы по отделке: штукатурка, покраска, поклейка обоев;
• обустройство пола, потолка и стен, в том числе монтаж паркета, линолеума, плитки;
• стекольные работы, установка дверей, встроенных шкафов и кухонь;
• монтаж электропроводки, газопровода, канализации;
• возведение пристройки в доме;
• составление проекта по строительно-отделочным работам.

Затраты на инструменты и инвентарь сюда не входит. Также следует исключить затраты на покупку мебели и сантехники: ванны, унитаза, душевой, а также водонагревателя, водомеров и счетчиков. Все расходы необходимо подтверждать правильно оформленными документами. В налоговую предоставляются только разборчиво заполненные бланки, с проставленными подписями и печатями.

Поэтому при намерении воспользоваться льготой по ремонту жилья старайтесь избегать работающих неофициально мастеров-частников.

Схема получения вычета

За вычетом обращаются в ФНС по месту официальной прописки или на работу в бухгалтерию, предварительно получив на руки уведомление от налоговиков о праве на вычет. При обращении необходимо подготовить и предъявить следующие документы:

• паспорт гражданина РФ или иностранца с отметкой об РВП, вид на жительство;
• составленное заявление;
• декларации 2-НДФЛ за периоды, по которым оформляется льгота;
• декларацию 3-НДФЛ;
• договор на жилье и передаточный акт с отметкой о черновой отделке;
• документы по расходам: кассовые чеки на стройматериалы, акты подрядных организаций, товарные чеки, заполненные квитанции и оригинальные расписки ИП, выписки о переводах на счета подрядчиков с личной карты;
• собственные банковские реквизиты: № счета банковской карты, куда необходимо перечислить возвратную сумму.

Налоговая инспекция возвращает налог только за истекшие годы владения недвижимостью. Например, квартира куплена в 2017 году, а за вычетом обращение произошло только в 2019, соответственно налог будет возвращен за 2017 и 2018 годы. Чтобы не дожидаться окончания года, можно отдать документы в бухгалтерию, приложив к ним уведомление из налоговой и получать зарплату уже без вычитания из нее НДФЛ.

Заключение

Несмотря на то что существует ограничения в получении вычета на отделочный ремонт жилища или работы при строительстве частного дома, правом на льготу всегда стоит воспользоваться. Главное обращаться к проверенным подрядчикам, предоставляющим полный пакет документов и тщательно собирать все документы по ремонту.

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичное жилье?

Документы

Рецензент: Елена Бондаренко, юрист Обновлено: 11.10.2022

Покупка или строительство нового жилья всегда связаны со значительными финансовыми расходами. Однако, государство предусмотрело способ их снижения при помощи получения имущественных вычетов. Когда положен, кому положени как оформить рассмотрим подробнее.

Кто может воспользоваться правом на вычет?

Воспользоваться правом на вычет могут не все граждане. Так, на основании того, что компенсация представляет собой возврат части НДФЛ, то рассчитывать на нее могут только лица, платившие налог.

К доходам, с которых удерживается НДФЛ, относятся не только официальный заработок, но и те средства, которые получают от сдачи недвижимости, занятия предпринимательской деятельностью и авторских вознаграждений. При этом размер отчислений составляет 13%.

Прибегнуть к вычету может не только гражданин РФ, но и резидент страны. К этой категории относятся лица, легально находящиеся на территории России более 183 дней и получают доход, относящийся к категории официального.

По общему правилу, возврат части средств положен только за проведение отделочных работ в собственном жилье. При этом, собственник недвижимого имущества должен обратиться с заявлением в налоговые органы лично. Однако, в законодательстве также предусмотрены исключения из этого правила.

Так, вычет можно оформить за ближайших родственников (жену, детей).

Как и где получить вычет: пошаговая инструкция

После покупки жилья и проведения его ремонта нужно обратиться в налоговую, по месту прописки, с соответствующим заявлением. Кроме того, к заявлению прилагается пакет дополнительных документов.

Для оформления вычета необходимо:

• Собрать документы, подтверждающие расходы.
• Обратиться в налоговую с заявлением.
• Дождаться рассмотрения заявления.
• Получить компенсацию одним из предусмотренных способов.

В общем порядке заявление о компенсации предоставляется в налоговые органы при подаче отчетной декларации за прошедший период. Проще говоря, при приобретении и отделке жилья в 2017 году, вычет можно произвести в 2018.

Однако, в законе предусмотрена возможность более раннего оформления. Для этого лицу нужно обратиться к своему работодателю предварительно получив в налоговой документы, подтверждающие его право на компенсацию.

Какие документы нужны?

Прежде всего для возмещения затрат пишется заявление. Для его скорейшего рассмотрения оно должно соответствовать всем нормам и быть правильно оформленным. Образец бумаги, а также ее заполнения можно найти на официальном сайте ФНС.

Дополнительно к заявлению прилагается ряд бумаг, среди которых:

• Налоговая декларация.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Свидетельство о праве собственности на имущество или договор купли-продажи.
• Документы о расходах на отделку.

В роли бумаг, подтверждающих расходы на отделку, могут выступать:

• Чеки.
• Квитанции о приобретении материалов.
• Выписки с банковских счетов.
• Акты подрядчиков о выполнении работ.

Подача полного пакета документов поможет ускорить процесс рассмотрения заявления и избежать повторного возвращения заявления.

Налоговый вычет на ремонт квартиры вторичное жилье

В налоговом кодексе РФ, а именно в подпункте 3, пункта 2, статьи 220 определены те случаи, в которых полагается возврат НДФЛ.

Так, согласно закону, компенсация полагается в следующих случаях:

• При приобретении и отделке квартиры в новостройке.
• При указании в договоре, того что жилье не имеет отделки или имеет частичную отделку.

Возможность оформить налоговый вычет при покупке жилья на вторичном рынке законодательно не предусмотрена. Юридическая практика гласит о том, что получить компенсацию за ремонт такого жилья невозможно на основании отказа ИФНС. Разъяснения по данному поводу содержатся в письме Минфина России № 03-04-05/9-28, также в № АС-4-11/14910.

На данный момент — это положение действует и изменения в него законодатели вносить не планируют.

Изменения в законе на 2018 г

До недавнего времени ФНР РФ утверждала, что все расходы, связанные с отделкой жилой площади должны быть включены в налоговую декларацию, подающуюся вместе с заявлением о вычете в налоговую.

Однако, для 2018 года — это положение неактуально. Решением Верховного суда было предусмотрено, что «Получения налогового вычета имущественного характера в течение нескольких периодов не будет считаться повторным, если льготы были получены в связи с достройкой или отделкой объекта, незавершенным строительством на момент покупки». Эта норма позволяет разбить период достройки или отделки помещения на несколько лет внося расходы в декларации поэтапно.

Налоговый вычет на ремонт имущества – хороший финансовый инструмент, позволяющий значительно сэкономить свои средства при покупке и отделке жилья в новостройке.

Видео сюжет расскажет о «подводных камнях» при получении налогового вычета за ремонт

Как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры

В ряде случаев можно получить и налоговый вычет на ремонт квартиры. В законодательстве не содержится конкретного перечня материалов и работ, поэтому основное внимание нужно уделить документами – в них обязательно отражают состояние приобретаемой квартиры (без отделки или с черновой отделкой).

Мнение эксперта Саломатов Сергей Эксперт по недвижимости Советуем ознакомиться с правилами приемки новой квартиры от застройщика — подробности тут.

Законодательная база

Для понимания оснований и размера вычета необходимо обратиться к Налоговому кодексу. В нем указывается, что компенсация возможна не только за саму покупку жилья, но и за те расходы, которые связаны с его приобретением, а именно:

• траты на покупку новостройке в многоквартирном строящемся доме;
• расходы на покупку отделочных материалов для создания чистовой отделки;
• затраты на сами отделочные работы, а также на разработку проекта работ и финансовой сметы.

Эти траты компенсируются по вычету в полном объеме (как в случае покупки квартиры, так и при приобретении доли). Однако максимальная сумма устанавливается в размере 13% от 2 миллионов рублей, т.е. не более 260 тысяч рублей.

Статья 220 НК РФ

Возможно принять к вычету и расходы на достройку квартиры, комнаты, но только в тех случаях, когда изначально в договоре о приобретении (о купле-продаже, мене или дарении) обозначено, что дом не завершен строительством с четким указанием, какие именно работы нужно произвести, чтобы помещение стало пригодным для постоянного проживания в нем.

Ремонт в новостройке

Возможность получения вычета полностью зависит от статуса недвижимости (новостройка или вторичная квартира) и подтверждения проведенных работ с помощью соответствующих документов. Наиболее простой способ – если квартира находится в только что построенном доме.

Без отделки

Нередко квартиры в новостройках продаются и вообще без ремонта, т.е. в них есть только:

• входная дверь и пластиковые окна;
• подведенные коммуникации без санузла, ванны;
• подведенная электропроводка без розеток, светильников и т.п.

В этом случае получение фактически гарантированно при соблюдении таких условий:

В договоре купли-продажи или долевого участия факт отсутствия отделки прописан отдельным пунктом, т.е. заранее известно, что покупатель приобретает квартиру, в которой нет никакой отделки.

Наряду с договором собственник должен предоставить и акт приема-передачи квартиры, в котором фиксируется отсутствие претензий у сторон друг к другу (или описываются обнаруженные дефекты).

Мнение эксперта Харитонов Андрей Ведущий эксперт по ипотечному кредитованию

Если квартирой владеет не 1, а несколько собственников (по долям), то вычет предоставляется только одному из них, по взаимному соглашению других дольщиков. Это верно как в отношении новостроек, так и других объектов.

С черновой отделкой

Под черновой отделкой имеются в виду работы, которые были проведены частично. В итоге в помещении есть, например, только слой штукатурки, но проживать в нем без дополнительных ремонтных работ невозможно. В таком случае собственнику особенно важно изучить все документы, потому что если в них не будут перечислены конкретные работы, которые уже сделаны в квартире, вычет можно не получить. В акте приема-передачи, как и в договоре о покупке, следует прописать, что именно было сделано:

• штукатурка поверхности стен и потолка;
• монтаж системы водоснабжения;
• стяжка пола;
• работы по монтажу проводки, розеток и т.п.

Ремонт во вторичном жилье

Это наиболее сложный случай, потому что вторичные квартиры практически всегда продаются с уже выполненным ремонтом, который может и не устроить покупателя. Если проводить ремонтные работы во вторичном помещении, вероятность получения налогового вычета отсутствует. Предполагается, что покупатель берет квартиру, пригодную для проживания.

Желание улучшить ее состояние не порождает обязанности выплаты компенсации со стороны налоговой инспекции.

Однако есть и одно исключение. Если покупатель приобрел квартиру в новостройке у другого собственника, который пока не провел ремонтные работы, он может получить вычет. В таком случае в документах опять же должно быть подробно описано, какие работы были проведены (или же отделка вообще отсутствует).

Тогда вероятность получения компенсации есть.

Пошаговая инструкция по получению

Для получения компенсации необходимо собрать все требующиеся документы и обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

Шаг 1. Сбор документов

После того, как ремонт окончен, и на руках есть все документы, подтверждающие понесенные расходы, нужно собрать их полный комплект для подачи декларации:

• паспорт заявителя (если долевым или полным собственником является несовершеннолетний, нужно также предоставить его свидетельство о рождении и паспорт при наличии);
• квитанции, чеки, договоры со строительными организациями на оказание возмездных услуг (подряд), договоры с физическими лицами, которые осуществляли ремонт в квартире;
• договор купли-продажи или долевого участия: в документе должно быть отражено, что помещение действительно было куплено без чистовой отделки;
• свидетельство о собственности (с июля 2016 года его полностью заменила выписка из ЕГРН, имеющая такую же юридическую силу);
• справка о доходах (только оригинал) 2-НДФЛ за последние полгода – ее получают в бухгалтерии работодателя.

Мнение эксперта Харитонов Андрей Ведущий эксперт по ипотечному кредитованию

Собственник может действовать как лично, так и с помощью своего представителя, который предъявляет нотариально заверенную доверенность.

Шаг 2. Подача декларации

На месте собственник оформляет заявление (в нем обязательно указывают данные банковского счета, на который владелец хотел бы получить компенсацию) и декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно и онлайн, зарегистрировавшись на официальном сайте ФНС, однако сервис не всегда работает исправно. Еще один вариант – заполнить декларацию и подать ее онлайн на портале Госуслуги.

Предварительно заявитель должен зарегистрироваться на сайте и подтвердить свою личность любым удобным способом. Затем оформляют декларацию прямо на портале и загружают сканированные варианты указанных документов.

Шаг 3. Получение компенсации

Срок принятия решения по предоставлению компенсации или отказе в ней составляет 90 календарных дней . За это время проверяются документы, после чего заявителю предоставляют письменный ответ с обоснованием решения (как положительного, так и отрицательного). Оспорить отказ возможно как подачей жалобы в пределах ФНС, так и прямым обращением в суд.

Важно иметь в виду, что компенсация не поступает сразу в полном объеме и в один момент времени. Как правило, она растягивается на несколько лет, потому что вычет осуществляется за счет налога НДФЛ (13% от зарплаты), который оплачивает работодатель. Поскольку компенсировать налог с «незаработанных» денег невозможно, то вычет предоставляется только по факту уплаченных налогов, например:

Если годовой доход составляет 2 миллиона рублей или более, вычет придет в тот же год.

Если он составит около 1 миллиона рублей (примерно 80 тысяч рублей в месяц), то вычет придет в течение 2 лет.

Наконец, с еще меньшими доходами нужно подождать несколько лет, пока компенсация не будет «отработана».

При этом издержки, связанные с инфляцией, постепенным снижением покупательной способности денег, налоговая служба не компенсирует. Поэтому по факту может оказаться так, что заявитель не получит компенсации как таковой – ему начислят выплату по номинальной величине.

Мнение эксперта Харитонов Андрей Ведущий эксперт по ипотечному кредитованию

Компенсацию за ремонт в новостройке можно получать и ежемесячно. Для этого вообще не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Понадобится принести в налоговую инспекцию весь комплект документов, после чего взять уведомление, дающее право на вычет (т.е. согласие инспекторов), и принести его в бухгалтерию.

Тогда в течение определенного периода из зарплаты не будет удерживаться 13% – все средства работник будет получать на руки.