Свидетельство о праве на наследство на инвестиционные паи

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Свидетельство о праве на наследство на инвестиционные паи». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Для приобретения наследства наследник должен его принять. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, независимо от времени его фактического принятия. Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство. Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.

Свидетельство о праве на наследство выдается по месту открытия наследства нотариусом или уполномоченным должностным лицом. Свидетельство выдается по заявлению наследника в любое время по истечении шести месяцев со дня открытия наследства, за исключением случаев, предусмотренных Кодексом. Свидетельство о праве на наследство может быть выдано до истечения шести месяцев со дня открытия наследства, если имеются достоверные данные о том, что кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иных наследников, имеющих право на наследство или его соответствующую часть, не имеется. «в начало…»

Передается ли ИИС по наследству и активы на нем

Согласно ст.14 Федерального закона «Об инвестиционных фондах» инвестиционный пай является именной ценной бумагой, и согласно статье 1110 ГК РФ включается наравне с иным имуществом в состав наследственной массы.

Учет прав на инвестиционные паи осуществляется на лицевых счетах в реестре владельцев инвестиционных паев и, если это предусмотрено правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом, на счетах депо депозитариями, которым для этих целей в реестре владельцев инвестиционных паев открываются лицевые счета номинальных держателей.

Ведение реестра владельцев инвестиционных паев вправе осуществлять только юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, или специализированный депозитарий Фонда (далее — Регистратор). Порядок учета прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов устанавливается Приказом ФСФР РФ от 15.04.2008 N 08-17/пз-н.

В случае смерти физического лица в реестр владельцев инвестиционных паев по лицевому счету этого лица вносится запись о блокировании всех инвестиционных паев на основании:

  • свидетельства о смерти или его копии, заверенной в установленном порядке;
  • вступившего в законную силу решения суда об объявлении умершим или его копии, заверенной в установленном порядке или судом, принявшим соответствующее решение;
  • справки или запроса нотариуса или суда, связанных с открытием наследства.

Запись о снятии блокирования инвестиционных паев вносится одновременно с внесением расходных записей в связи с переходом прав в порядке наследования. «в начало…»

Право наследования счета можно передать еще при жизни. Для этого держатель ИИС составляет завещание, в котором указывает:

  • полный состав имущества, в том числе банковских депозитов, ИИС и т.п.;
  • ФИО и паспортные данные наследодателя;
  • ФИО и паспортные данные 1 или нескольких наследников;
  • отметка нотариуса о том, что дееспособность и документы лиц, участвующих в составлении документа, проверены.

Если завещание не составлялось, предусматривается наследование по закону, т.е. получение имущества родственниками в порядке их очередности, установленной ст. 1142-1145 ГК. Например, в первую очередь средства со счета должны получить дети (вне зависимости от возраста), муж/жена и родители. Причем дети могут быть не только родными, но и приемными.

Важно понимать, что даже при наличии завещания ИИС по наследству может быть передан тем лицам, которые в обязательном порядке получают свою долю (ст. 1149 ГК). Это граждане, которые в любом случае имеют право на часть наследного имущества:

  • дети до 18 лет (как родные, так и приемные);
  • дети любого возраста, если они признаны нетрудоспособными (например, в связи с инвалидностью);
  • родители в нетрудоспособном возрасте (по инвалидности и/или пенсионеры).

Обязательная доля позволяет получить не менее половины того имущества, которая бы могла наследоваться ими, если бы не было завещания. Например, на счете лежит 1 млн. руб. Владелец составил завещание на третье лицо, при этом у него есть 1 несовершеннолетний ребенок. Тогда последний получит не менее 500 тыс. руб., а оставшаяся часть перейдет лицу, указанному в завещании (при отсутствии других наследников).

Передается ли ИИС или брокерский счет по наследству

В целом наследование ИИС не отличается от особенностей наследования другого имущества – банковских депозитов, квартиры, автомобиля, ценных бумаг и т.п. На практике процедура выглядит так:

  1. Наследники обращаются к нотариусу, предъявляя свои права и соглашаясь принять наследство (как само имущество, так и долги при их наличии).
  2. Они подают заявление о принятии наследства.
  3. Спустя 6 месяцев снова приходят к нотариусу и получают свидетельство о наследстве, оплачивают пошлину (размер указан ниже).
  4. После этого приходят к брокеру (это может быть банк или другая финансовая компания), предъявляют паспорт, свидетельство о смерти и свидетельство о наследстве.
  5. Получают средства со счета.

Впоследствии другие претенденты на деньги и имущество могут подать в суд. Если они будут признаны правыми, часть средств перейдет в их собственность на основании судебного решения.

Размер госпошлины за принятие наследства

наследники первой очереди все остальные
размер пошлины 0,3% 0,6%
максимальная сумма 100 тыс. руб. 1 млн. руб.

В состав наследственной массы включается все имущество, в том числе облигации:

  • федерального займа (государственные);
  • муниципальные (местных органов власти);
  • корпоративные (коммерческих компаний).

Процедура наследования также определяется гражданским законодательством. Однако на практике могут быть 2 варианта получения средств:

  1. Наследование непогашенных облигаций.
  2. Наследование ранее погашенных облигаций.

В первом случае наследуется только номинал, без купонного дохода. Например, если даже на счету накопился доход за 3 года, а сама облигация стоит условно 1000 рублей, наследник получен именно 1000. Во втором случае наследуется как номинал, так и полученный доход, т.е. вся сумма, которая есть на индивидуальном инвестиционном счете.

Важно!

Если облигации принадлежат иностранному государству, они наследуются в соответствии с его законодательством. Например, в США установлен довольно большой налог на наследство до 45%, в то время как в России его нет.

Наследование паев в инвестиционных фондах (ПИФ) имеет несколько особенностей. На практике процедура выглядит так:

  1. Претенденты обращаются к нотариусу.
  2. Он делает запрос в Управляющую компанию, осуществляющую руководство конкретным инвестиционным фондом.
  3. Получает ответ и выдает свидетельство о наследстве через 6 месяцев после смерти прежнего владельца.

Затем наследник самостоятельно обращается в Управляющую компанию и берет с собой:

  • паспорт;
  • свидетельство, подтверждающее факт смерти;
  • свидетельство о наследстве.

Документы предоставляются в оригинале либо в виде копии, заверенной нотариально.

Акции любой компании – как российской, так и иностранной, наследуются по общему порядку, предусмотренному российскими законами. Поэтому если на средства ИИС были приобретены ценные бумаги, например, компании «The Coca-Cola Company» или «IKEA», они будут переданы по наследству и оформлены на наследника по закону (родству) либо на гражданина, чьи ФИО указаны в завещании.

При описании акций в завещании необходимо тщательно указать все реквизиты:

  • стоимость;
  • код ценной бумаги ISIN;
  • форма выпуска;
  • валюта номинала;
  • название компании на русском и английском языках.

Текст завещания допускается составить как лично, так и через нотариуса (со слов наследодателя).

Процедура наследования индивидуального инвестиционного или брокерского счетов, по сути, ничем не отличается от получения в наследство любого другого имущества, например, квартиры или автомобиля. Она может быть легкой или более хлопотной для получателей наследства в зависимости от того, каким образом наследодатель распорядился судьбой своих активов.

Возможность завещать имущество таким образом стала доступна в 2019 году. Договор является двухсторонней сделкой между завещателем и наследником. Наследник заранее знает о завещанных активах и дает согласие на соблюдение всех условий наследственного договора. Например, периодически перечислять определенную заранее оговоренную сумму или долю третьему лицу. Без выполнения этого пункта договора перевод средств в его пользу будет невозможен.

ВАЖНО! Наследодатель может потребовать от потенциального наследника выполнения условий договора еще до наступления смерти либо отменить сделку.

В этом случае они могут поручить нотариусу сделать запросы по всем посредникам, чтобы выяснить, есть ли у умершего брокерские счета и ИИС.

В случае получения положительной информации брокеру отсылается заверенная копия свидетельства о смерти владельца счетов. Все операции на них блокируются до передачи активов новому владельцу.

Если наследники не подозревали о существовании завещания, нотариус поставит их в известность, так как он имеет доступ к реестру, в котором учитываются все завещания.

При отсутствии завещания придется дождаться, когда будут установлены все наследники по закону и обнаружены все активы умершего.

Рекомендуем!  Процент от кадастровой стоимости при вступлении в наследство

Чтобы переоформить земельный пай, переданный по завещанию, нужно собрать пакет документов:

  • свидетельство о смерти лица;
  • ксерокопия оставленного завещания (предварительно её необходимо заверить у нотариуса);
  • документы, подтверждающие права наследодателя на владение участком;
  • регистрационное удостоверение (его выдача осуществляется только по запросу нотариуса);
  • справки, подтверждающие отсутствие долгов и невыплат по участку;
  • справка об оценке территории.

После завершения сбора документов нотариус откроет наследственное дело. При этом будет проведена дополнительная проверка ряда фактов – о смерти лица, о праве гражданина на получение наследства, другие значимые юридические моменты.

После этого оформляется свидетельство, выступающее подтверждением права на получение пая земли.

Вместе с ним потребуется обратиться в органы регистрации, чтобы оформить пай в собственность.

Для регистрации прав на земельный пай потребуется собрать новый пакет документов:

  1. Кадастровый паспорт.
  2. Выписка из кадастровой палаты, технический паспорт и план участка.
  3. Документ, подтверждающий право получения земли по наследству (была выдана нотариусом).
  4. Гражданский паспорт.

Вместе с ними необходимо обратиться в Регистрационную палату. Сотрудники этого органа рассмотрят поданный пакет документов и помогут правильно составить заявление.

В указанное время потребуется прийти и забрать свидетельство собственности.

Оно даст право распоряжаться территорией по собственному усмотрению, в том числе проводить с ней различные сделки и операции – продажу, мену, дарение или наследование.

Если завещание отсутствует, наследование земельного пая будет проходить по закону. Процесс регламентирует глава 63 ГК РФ. Гражданину предстоит:

  1. Выбрать нотариуса. Обращаться необходимо к государственному специалисту, который работает по последнему месту жительства.
  2. Обратиться к специалисту. Подать документы необходимо в течение 6 месяцев с момента кончины наследодателя. Иначе лицу придется восстанавливать срок в суде. Возможность обратиться к нотариусу в случае пропуска установленного периода появится в том случае, если другие наследники земельного пая не против. В иной ситуации восстанавливать срок предстоит через суд. Требования удовлетворят лишь при наличии уважительной причины.
  3. Подготовить пакет документов, заполнить заявление и передать бумаги нотариусу. Специалист рассмотрит документы, проверит их на соответствие требованиям.
  4. Получить свидетельство о вступлении в наследство. На основании документа вы сможете переоформить собственность.

Портфель инвестора: есть ли жизнь после смерти?

Многих потенциальных наследников интересует, как вступить в наследство на земельный пай. Факт получения земельного пая в наследство нужно оформлять документально. Данный процесс можно разделить на несколько этапов, которые будут описаны далее.

Порядок процедуры оформления земельного пая в собственность (по наследству) четко прописан в Гражданском кодексе РФ.
Наследнику в первую очередь нужно обратиться к нотариусу с заявлением. При этом важно помнить о том, что срок подачи заявления является ограниченным.

Как и в общем случае, данный период составляет 6 месяцев с момента смерти наследодателя. После подачи заявления дело считается открытым. При наличии завещания нужно выбирать ту нотариальную контору, где этот документ был составлен и зарегистрирован.

При отсутствии завещания наследство оформляется у юриста по месту последней регистрации наследодателя. После того как свидетельство о праве на наследство получено, нужно произвести регистрацию земельного пая в собственность. Этот вид регистрации проводится в Кадастровой палате.

Если есть завещание на земельный пай, имущество распределяют с учетом пожеланий умершего гражданина. В этом случае в действие вступают положения главы 62 ГК РФ. Гражданину предстоит:

  1. Обратиться к государственному нотариусу по последнему месту жительства наследодателя и предоставить пакет документов . Если завещания на руках нет, но человек подозревает о его присутствии, сообщают об этом. Специалист проведет розыск по базе. Если завещание на земельный пай найдут, гражданину скажут, где хранится волеизъявление наследодателя. Поиск проводят только в том случае, если наличие или местоположение документа неизвестно.
  2. Дождаться открытия наследства. Процедуру проводят после получения заявления.
  3. Предоставить недостающие бумаги. Потребуются документы на имущество, свидетельство о смерти, удостоверение личности.
  4. Подождать, пока бумаги проверят. Процедуру выполнит нотариус, который принял заявление.
  5. Дождаться, пока завершится срок вступления в наследство земельного пая, а также предоставить госпошлину.
  6. Получить свидетельство о вступлении в наследство. На его основании гражданин сможет переоформить земельный пай и остальное имущество.

Часть участка, предоставленного в пользование коллективу бывшего сельскохозяйственного предприятия и закрепленного за физическим представителем, принято называть земельным паем.

Право владеть данной долей закрепляется сертификатом.

Чтобы открыть делопроизводство о вступлении в наследство, необходимо обратиться к государственному нотариусу. В его прямые обязанности входит:

  • изучение документации;
  • установление обстоятельств смерти наследодателя;
  • подтверждение законных прав лиц, претендующих на наследство.

Оформленное свидетельство подтвердит права на земельный пай в качестве наследства. При наличии всей требуемой документации можно будет преступить к переводу участка земли в собственность.

Согласно п. 18, ст. 217 НК РФ, физическое лицо может не оплачивать налоги при наследовании имущества.

Вступление в наследство по закону и завещанию занимает 6 месяцев (статья 1154 ГК РФ). Срок исчисляется с момента кончины наследодателя. Если точно не известно, когда он умер, срок считают с момента вступления решения суда в силу.

Восстановление пропущенного срока возможно на основании статьи 1155 ГК РФ. Процедуру удастся выполнить, если другие наследники не против. Они обязаны задокументировать решение. После этого предстоит обратиться к нотариусу и перераспределить земельный пай, а также другое имущество. Ранее предоставленное свидетельство признают недействительным. Если не все наследники согласны с процедурой, восстановление сроков проходит в судебном порядке.

Вступление в наследство пая повлечет за собой ряд затрат. Нужно заплатить госпошлину в размере 0,3-0,6% от стоимости (статья 333.24 НК РФ). Точный размер платежа зависит от степени родства.

Необходимо оценить имущество. Для этого привлекают независимых экспертов. Стоимость их услуг начинается от 5000 руб.

Как получить ценные бумаги по наследству: пошаговая инструкция

Мы рассмотрели некоторые ситуации, на самом деле нюансов может быть много. В связи с этим встает резонный вопрос: «Можно ли сделать так, чтобы свести всю эту волокиту с получением наследства к минимуму?» Можно, и здесь есть 3 варианта решения:

  1. Владелец активов пишет завещание, где определяет точный размер имущества, которое получат его наследники в случае его смерти. Именно точный размер, а не долю.
  2. До получения свидетельства о праве на наследство наследники договариваются, чтобы кто-то один из них принимал наследство и затем вступал в него, продавал имущество, и затем активы поровну делились между всеми. Естественно, что это возможно только в том случае, если между наследниками добрые, доверительные отношения.
    Примечание: помните, что можно принять только все наследство целиком или отказаться от всего наследства. Нельзя принять квартиру, машину, а от акций отказаться. Или все, или ничего.
  3. После принятия наследства всеми наследниками составить у нотариуса Соглашение о разделе имущества. Более подробно этот вариант описывался в Ситуации №1 и в Ситуации №2.

Вначале готовятся перечисленные выше документы для обращения в нотариальную контору. Затем, исходя из специфики конкретных активов, действия наследника могут различаться. Начнём с недвижимости. После прохождения общей процедуры принятия наследства нужно оформить собственность на объект. Для этого собираются следующие документы:

  • Выписка из налоговой инспекции о том, что объект принадлежал покойному;
  • Выписка из БТИ с планировкой объекта;
  • Выписка из паспортного стола, сколько человек было зарегистрировано по этому адресу;
  • Выписка из ЕГРП об отсутствии обременения;
  • Выписка из Росреестра.

Затем выполняется оценка объекта и составленный акт прикладывается к документам. Собранные документы подаются в Федеральную регистрационную службу, где в течение месяца оформляется собственность на объект недвижимости. Наконец, после оформления собственности может возникнуть обязанность уплатить подоходный налог, если объект находился в собственности умершего менее 3 лет. Сумма НДФЛ определяется из оценочной стоимости объекта с суммы, превышающей 1 млн р.

Если инвестор имел депозит в микрофинансовой (МФК) или микрокредитной (МКК) компании, он также подлежит наследованию. При наличии договора об инвестиционном займе между инвестором и компанией этот договор приобщается к остальным документам, которые подаются в нотариальную контору. Если наследник такого договора на руках не имеет, но знает о его существовании, нотариус делает запрос в компанию. В случае если представители компании отказывают в предоставлении информации, вопрос решается через суд. После получения свидетельства о праве на наследство, наследник обращается в МФК и МКК с документами:

  • Свидетельство нотариуса о праве наследования по завещанию;

Действующие нормы законодательства в отношении наследования биржевых активов опираются всего на 2 статьи Гражданского кодекса РФ: 1176 и 149.2. Фактически наследникам приходится самостоятельно собирать информацию о том, какими инвестициями занимался их родственник и в какую сумму они оцениваются. После смерти акционера наследник подаёт в нотариальную контору стандартный пакет документов и кроме него также:

  • Выписку из реестра акционеров, подтверждающую собственность инвестора на акции;
  • Акт оценки рыночной стоимости акций;
  • Заявление о принятии мер по сохранности акций;
  • Заключает договор о доверительном управлении акциями;
  • Открывает лицевой счёт для перевода на него активов наследодателя.

В случае отсутствия выписки из реестра, её запрашивает нотариус. По запросу нотариуса реестродержатель блокирует личный счёт наследодателя до момента перехода права собственности на акции к новому акционеру. По истечении 6 месяцев с открытия наследства наследник получает свидетельство о праве на наследство. Затем он обращается к реестродержателю для внесения изменений в реестр акционеров и получения выписки, подтверждающей эти изменения.

Рекомендуем!  Вступление в наследство несовершеннолетнего сына

Способы и сроки оформления земельного пая в наследство: по завещанию и без него

Если наследнику менее 14 лет его интересы будет представлять опекун − родитель. Если наследников нет вообще, акции переходят государству. Когда наследников много, акции можно разделить между ними на доли, например 1/10 акций Газпрома получает племянник. Все можно прописать и урегулировать.

Далее у наследника возникает вопрос, что делать? Человек получает ценные бумаги, переведенные на его имя. Здесь два варианта действий:

  • оставить на брокерском счете;
  • приступить к продаже.

Необходимо понимать, что при получении наследства налог не платиться. Это сказано в законодательстве, но если человек получил и менее чем через 3 года решил продать ценные бумаги, в таком случае 13% НДФЛ выплачивать нужно. Помните, что налог при наследовании акций возможен.

В любом случае оформление наследства − это время и затраты. Чтобы упростить процесс можно рассмотреть вариант с оформлением договора дарения. В этом случае человек получающий имущество платить налог 13%, но ближайшие родственники (сын, дочь, супруг) − это исключение.

Как вариант можно передать бумаги в доверительное управление. В такой ситуации открывается доступ к работе с брокером, можно совершать операции с ценными бумагами от вашего имени.

Вспомним 90-е, когда после запуска процесса приватизации с 1992 года ваучеры, полученные от государства, можно было обменять на акции или отнести в чековые инвестиционные фонды. И многих интересует вопрос, если остались бумажки с того времени, что с ними делать? Относительно чековых фондов, в этой ситуации все печально. Большинство закрыты, некоторые были реорганизованные в ПИФы, но, как правило, стоимость сертификатов не велика.

Если ваучер был обменен на акции, здесь все намного интересней. Конечно, ситуация показывает как нужно следить за историей компании и держать руку на пульсе, если нужно требуется моментально действовать, чтобы после не думать куда пропали вложения. Смотрите, либо компания работает или реорганизована в другую фирму, или она перестала функционировать.

Последний вариант проигрышный для вас. В случае двух первых сценариев нужно отыскать текущее название компании, перейти на сайт, найти раздел «Инвесторам, акционерам». Затем взять телефон, электронный адрес и обратиться с вопросом, что делать с акциями. Менеджер должен ответить на вопросы, сколько акций на ваших руках, какие дивиденды доступны, какая цена акций, что с дивидендами, которые не были получены и т.д. События могут развиваться по-разному.

Например, по Газпрому, люди которым досталось 4 тыс. акций сейчас имеют неплохой пакет на несколько сотен тысяч рублей. Не всегда ситуация такая оптимистичная.

Можно обратиться к нотариусу, чтобы избежать такой волокиты. Специалист вместо вас проходит все этапа. Если в наследство достались такие акции, то здесь нужно идти к нотариусу и решать данный вопрос.

Еще несколько слов относительно налогов. В США действует налог 40%, но есть варианты, как обойти эту выплату. Например, в Interactive Brokers можно открыть совместный счет супругам, если один из них умирает, второй может дальше распоряжаться имуществом без бумажной волокиты.

Обсуждать такие вопросы нужно, особенно с учетом того, что в РФ наследство акций не самая распространенная практика. Поэтому необходимо заранее изучить данный процесс и его особенности проведения.

Если покойный оставил завещание, значит, в нём указано, кто и в каком размере унаследует его имущество. Это необязательно будут родственники.

Стать наследниками могут только те люди, которые упомянуты в завещании. Предоставьте нотариусу документ, который у вас есть в наличии:

  • завещание, совместное завещание супругов или наследственный договор;
  • нотариально удостоверенные копии протокола вскрытия конверта с закрытым завещанием;
  • завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке.

В банке вы можете возместить расходы на похороны в течение 6 месяцев с даты смерти наследодателя. Для этого необходимо предъявить:

  • Паспорт
  • Свидетельство о смерти
  • Нотариально удостоверенное завещание, оформленное после 01.03.2002 с отметкой нотариуса, что оно не отменено и не изменено (если вы в нём указаны);
  • Постановление нотариуса о возмещении расходов на похороны (если оно у вас есть). В этом случае не потребуется свидетельство о смерти.
  • Сберегательную книжку (если она у вас есть)

При наследовании инвестиционных паев необходима оценка их рыночной стоимости

Важно: Выплата компенсаций по вкладам, действовавшим на 20.06.1991, производится в Сбербанке согласно постановлению Правительства РФ от 25.12.2009 № 1092.

Речь о вкладах, внесённых в Сберегательный банк Российской Федерации (ранее – действовавшие на территории РСФСР Государственные трудовые сберегательные кассы СССР; Российский республиканский банк Сбербанка СССР; Сбербанк РСФСР).

А вот с НДС при сдаче в аренду (реализации) недвижимого имущества, составляющего ЗПИФН, неясностей не возникает — налог должен платить доверительный управляющий. Причем в качестве налогоплательщика. Это следует из статьи 174.1 НК РФ, согласно которой при совершении операций по договору доверительного управления имуществом обязанности налогоплательщика возлагаются на доверительного управляющего.

При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав доверительный управляющий обязан выставлять соответствующие счета-фактуры от своего имени и отражать их в своей книге продаж. Только ему при наличии счетов-фактур предоставляется налоговый вычет. Если доверительный управляющий осуществляет еще и иную деятельность, право на вычет возникает при ведении раздельного учета товаров (работ, услуг).

Передача же имущества в ЗПИФ пайщиками не является реализацией (подп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ). Поэтому у компании, ставшей участником ЗПИФН, объект налогообложения отсутствует.

Определение инвестиционного пая характеризует его как именную ценную бумагу, эмитентом которой является паевой инвестиционный фонд. Пай удостоверят для своего владельца такие права, как:

  • Собственность доли имущества, в целом составляющее ПИФ;
  • Контроль действий управляющей компании с правом требования качественного доверительного управления;
  • Возможность получения компенсации в случае ликвидации ПИФ.

Говоря простым языком, пай – ценная бумага, удостоверяющая долю владения имущества паевого инвестиционного фонда и дающая возможность владельцу получить прибыль от его деятельности и контролировать работу управляющей компании. А также гарантирующая получение материальной компенсации в случае прекращения существования фонда.

Относительно погашения – тоже все предельно просто, оно осуществляется по заявке на погашение инвестиционных паев, поданной в управляющую компанию или агенту фонда. Согласно законодательству срок расчета может составлять до 10 рабочих дней.

Единственное, на что следует обратить внимание в случае продажи, это возможность управляющей компании несущественно изменять опубликованную цену пая. В случае покупки цена может быть несколько выше, а в случае выкупа – отличаться в меньшую сторону, что обусловлено затратами на организацию торговли. А значит, расчетная стоимость инвестиционного пая может несколько отличаться от реальной.

Наследование ценных бумаг — нюансы

Согласно законодательству РФ (статья 130 ГК), земельный пай считается одной из разновидностей недвижимого имущества. Но формально он не является земельным участком, а только правом претендовать на его получение в конкретном размере. Это невыделенная часть общих земель, которая может быть оформлена на гражданина и передана ему во владение. Только после оформления Государственного акта пай становится земельным наделом с конкретно очерченными границами. Владелец пая может частично распоряжаться им еще до его выделения.

Федеральный закон «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» определят перечень действий, которые могут проводиться с земельными угодьями по усмотрению собственника. Их можно использовать по прямому назначению, продавать, дарить, сдавать в аренду, а также завещать. Существуют некоторые ограничения в отношении невыделенной земельной доли. Она может быть передана по завещанию, но ее нельзя сдавать в аренду или продавать до выделения определенного участка.

Земельный пай — один из способов владения недвижимыми активами, появившийся в девяностых годах вследствие финансового краха отдельных колхозов. Выступает также одним из видов недвижимого имущества (ст. 130 ГК РФ). Те части, которые значились за указанными территориями, стали ничейными, что определило потребность в их дальнейшей передаче.

Иными словами, под земельным паем подразумевается закрепленное официальное гражданское право на владение тем долей земельного надела, относящимся к сельскохозяйственному типу.

Чтобы выставить участок на продажу или осуществлять иные манипуляции, необходимо приватизировать его посредством оформления свидетельствующего акта и кадастровой документации.

Глава 3 Гражданского кодекса Российской Федерации регулирует процесс передачи в наследство земельного пая сельхозназначения. Законодательный акт устанавливает необходимый порядок оформления и перечень документов, а также определяет все особенности процедуры и сроки выполнения.

Для того чтобы получить или передать пай в наследство самостоятельно без помощи юристов, придется тщательно изучить нормативно-правовую базу. Это позволит правильно выполнить все необходимые этапы. Правовое регулирование осуществляется:

  • Ст. 1110 ГК РФ – определят право завещателя распоряжаться своим имуществом по собственному желанию.
  • Ст. 1112 ГК РФ – определяет основные составляющие наследственной собственности, а также права и обязанности наследодателя.
  • Ст. 1181 ГК РФ – регулирует процесс получения земельной доли по наследству.
  • Ст. 1154 ГК РФ – устанавливает сроки для вступления в правонаследование.
Рекомендуем!  Вступление в наследство по закону после смерти матери

Нормы права, регулирующие наследственные отношения, описывают одинаковые способы перехода имущества, прав и обязанностей к наследникам:

По закону По завещанию
Пай вместе с остальным наследством получают родственники в порядке очередности, которую предусматривает закон. Прежде всего, это близкая родня, а потом уже остальные по списку. Посредством завещания можно распределить наследство в отношении разных людей, в том числе не родных, на усмотрение завещателя.

Несмотря на предусмотренный законом выбор способов передачи по наследству пая, необходимо также помнить, что есть категория граждан, имеющих право на наследство независимо от завещания – нетрудоспособные иждивенцы.

Как передаются по наследству активы инвестора

Помимо заявления и отчета о цене земли требуются и иные документы для оформления пая в собственность. К их числу относятся:

  • справка (свидетельство) о смерти завещателя (наследодателя);
  • документ о личности заявителя (паспорт, удостоверение и т.д.);
  • завещание (если наследование осуществляется этим способом);
  • бумаги о родстве с умершим при наследовании в законном порядке;
  • документы о собственности умершего на земельный пай;
  • кадастровая и техническая документация на землю;
  • документ об оплате пошлины за оформление своих прав на пай.

Каждое наследственное дело индивидуально, поэтому могут потребоваться и дополнительные бумаги. Их полный перечень следует уточнить у нотариуса, занимающего данным делом.

Единственным исключением является наличие в наследстве обязательной доли. В соответствии со ст.1149 ГК РФ, на нее имеют право:

  • несовершеннолетние или недееспособные дети;
  • потерявшие трудоспособность родители, супруг (супруга);
  • иждивенцы усопшего.

За ними закрепляется право на получение части владений даже в том случае, если их не упомянули в завещании. Законодательство установило это ограничение с целью заботы о данной категории граждан, которые могут оказаться в сложном финансовом положении после потери кормильца. Такое условие также защищает их от давления и принуждения к передаче собственной доли. При отсутствии завещания или в случае признания его недействительным, наследование имущества происходит по законодательству.

Согласно ст. 1141 Гражданского кодекса, родственники могут претендовать на наследство в определенной очередности, согласно степени родства с наследодателем.

В вышеуказанном законе о паевых инвестиционных фондах отмечено, что после получения свидетельства о праве собственности владелец ценных бумаг становится полноправным совладельцем имущества, которым располагает паевой инвестиционный фонд.

Все права на данное наследственное имущество четко фиксируются в реестре владельцев ценных бумаг, где открыты их лицевые счета. Требования по оформлению реестра устанавливает приказ «Об учете прав на инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов» N 08-17/пз-н, изданный 15.04.2008 г. Таким учетом занимается только юридическое лицо, которое имеет специальную лицензию на осуществление данного рода деятельности. Кроме этого, информацию о владельцах ценных бумаг может также документировать специальный депозитарный Фонд, который именуется регистратором.

После смерти физического лица, которое имело в собственности инвестиционный пай, в лицевой счет реестра будет внесена соответствующая запись, которая заблокирует пользование ценными бумагами. Данная процедура может быть выполнена только после предоставления:

  • Свидетельства о смерти наследодателя (или копии данного документа, которая будет нотариально заверена в порядке, установленном действующим законодательством).
  • Решения суда, которым конкретное физлицо объявляется умершим.
  • Справки об открытии наследства (данный запрос может сделать нотариус или представители суда).

Наследование инвестиционных паев подразумевает снятие записи об их блокировании на лицевом счете. Также обязательной процедурой является внесение расходных записей, которые подтверждают переход прав на ценные бумаги в связи с оформлением наследства. Все эти данные вносятся на основании заявления, которое поступает от наследника. Вместе с ним новый владелец ценных бумаг должен предоставить оригинал или заверенную копию свидетельства, подтверждающего его законное право на наследование.

Оформление прав на наследство в паевом инвестиционном фонде возможно также, если в завещании было предусмотрено коллективное владение инвестиционным паем. В таком случае расходная и приходная записи на лицевых счетах осуществляется после подачи заявления хотя бы одного из новых владельцев. В нем указывается номер лицевого счета самого наследодателя и законного наследника, сообщается ФИО завещателя, ФИО получателя или получателей наследства. Кроме того, в заявлении фиксируется полное официальное наименование паевого инвестиционного фонда с указанием количества паев, которые переходят к новому владельцу.

Если у наследника нет действующего лицевого счета, его открытие будет проведено автоматически в случае подачи всех необходимых для этого документов вместе с заявлением. При разделе имущества между наследниками на их лицевые счета будет зачислено определенное количество инвестиционных паев в соответствии с данными, указанными в соглашении о разделе наследства.

Поскольку пай является именной бездокументарной ценной бумагой и удостоверяет долю в праве общей собственности на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, наследование паев производится в общем порядке, предусмотренным для наследования имущества Гражданским кодексом РФ.

Переход прав собственности в результате наследования может происходить путем перевода паев в собственность единственного наследника либо путем перевода паев в общую долевую собственность (в случае нескольких наследников).

Чтобы принять наследство, в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя, наследник должен подать нотариусу заявление о принятии наследства и заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство. Основанием для перехода права собственности на инвестиционный пай в порядке наследования является оригинал либо нотариально заверенная копия свидетельства о праве на наследство, которое должно быть представлено Регистратору вместе с оригиналом анкеты зарегистрированного лица, заполненной на наследника, который не является владельцем паев под управлением ООО «УК «Райффайзен Капитал».

Для того чтобы узнать количество инвестиционных паев, переходящих в порядке наследования, нотариус должен послать официальный запрос Регистратору (спецдепозитарию) или номинальному держателю. А для исчисления стоимости наследуемого имущества нотариус направляет запрос управляющей компании о предоставлении информации о расчетной стоимости пая на дату, ближайшую к дате смерти его владельца.

С 1 января 2006 г. налог на наследство был упразднен (Федеральный закон №78-ФЗ от 01.07.2005).

Наследование акций: как передать ценные бумаги по наследству

Получение наследства вызывает много споров и конфликтов, даже если имеется завещание. О тонкостях наследования разных видов имущества и финансовых инструментов, узнали у экспертов.

Наследство передается по завещанию и по закону. Человек имеет полное право завещать свое движимое и недвижимое имущество абсолютно любому. Если завещания нет, то в силу вступает наследование по закону, в рамках которого все нажитое передается в порядке очереди.

Движимое и недвижимое имущество

Передача имущества по наследству переходит в общем порядке, но есть ряд особенностей.

1. Если имущество, доставшееся вам в наследство, приобретено в кредит, а он еще не выплачен, вы обязаны его погасить согласно графику платежей.

2. Если вам досталась квартира или другая жилплощадь, но в ней проживают члены семьи наследователя, вы не имеете права препятствовать их дальнейшему нахождению в жилище.

Все слышали истории о том, как родственники годами делят бабушкину квартиру. Процесс наследования вообще кажется обычному человеку долгим и запутанным. Тем более, если речь идет о финансовых или инвестиционных активах — биржевых счетах, акциях или паях. На самом деле некоторые из таких активов унаследовать намного проще, чем недвижимость. Рассказываем, что для этого нужно и как лучше организовать процедуру.

Под паем подразумевается внесение денежных средств или материального имущества в общий проект для того, чтобы получить право участвовать в последнем. Переход наследственных прав на пай в кооперативе регулируется ГК (Гражданским кодексом) РФ, Федеральным законом №190-ФЗ «О кредитной кооперации» и другими нормативными документами.

Вместе с паем наследник получает права члена кооператива (использовать гараж, участок, трудиться и получать дивиденды) и обязанности (платить членские взносы, участвовать в общественно полезной деятельности).

По аналогии с другим имуществом, преемники имеют право принять свою долю наследства в виде пая совместно с другим унаследованным имуществом или отказаться от него. Последнее будет означать отказ от всего имущества, положенного наследнику по данному наследственному делу.

Согласно ст. 131 ЖК (Жилищного кодекса) РФ, преимущественное право в наследовании пая в жилищно-строительном кооперативе может получить оставшийся в живых супруг наследодателя, если он является совладельцем пая. Преемники, проживавшие вместе с умершим, также обладают преимуществом перед другими. Касается это только недвижимости и вещного имущества.

Под кооперативом подразумевается объединение граждан, преследующих единые интересы в плане владения и использования определенной собственностью. Люди объединяются для того, чтобы более полно и выгодно обеспечить свои потребности. Кооперативы бывают частные и государственные. По другой классификации они делятся на производственные и потребительские. С возникновения кооперативов в СССР начался переход к предпринимательской деятельности.

  • Хозяйственная деятельность производственного кооператива предполагает, что каждый член будет трудиться в сотрудничестве с другими для достижения общих интересов. По сути, это трудовое объединение с имущественными (паевыми) взносами. Сельхозкооперативы относятся к этой категории; они бывают перерабатывающими, торговыми, садоводническими, огородническими, фермерскими и другими.
  • В жилищный кооператив граждане организуются для постройки или покупки жилья. Разновидности: строительный, дачно-строительный, гаражный.
  • Кредитный кооператив относится к разновидности потребительских. Он предполагает денежные взносы в общую кассу с тем, чтобы через определенное время можно было получить финансовую помощь.

Putprav.ru