Справка обслуживающего банка о наличии или отсутствия картотеки контрагента

Проверить расчетный счет на блокировку: подробная инструкция в картинках

Справка обслуживающего банка о наличии или отсутствия картотеки контрагента

Проверить счет на наличие блокировки можно на сайте ИФНС, введя номер счета и БИК банка. Для снятия блокировки нужно предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие оплату задолженности или устранение недочетов.

Чтобы проверить расчетный счет на наличие блокировок, нужно зайти в сервис на сайте ФНС “Система информирования банков”.

Шаг 1. Выбрать тип запроса “Запрос о действующих решениях о приостановлении”, ввести ИНН налогоплательщика, БИК обслуживающего банка и капчу.

Рисунок 2. Окно ввода запроса Системы информирования банков

Шаг 2. В случае отсутствия блокировок вы увидите следующую запись:

Рисунок 3. Результат запроса об отсутствии блокировки

Если счет заблокирован, получите сообщение о наличии приостановления и информацию о решении ИФНС: номер, дату, код отделения ИФНС, БИК банка.

Рисунок 4. Результат запроса о наличии блокировки

Что такое блокировка

Блокировка расчетного счета — это приостановление по решению ФНС всех расходных операций, кроме разрешенных законом. Регулируется процедура статьей 76 и статьей 101 НК РФ.

Решения о блокировках отправляются в банки только в электронном виде. Получив Решение, банк должен незамедлительно остановить все расходные операции, кроме тех, что имеют очередность платежа с первой по третью.

Таблица 1. Очередность списания платежей

Очередность платежаОперации
1Перечисления и выдачи со счета по исполнительным документам на выплаты по алиментам, возмещению вреда жизни и здоровью.
2Перечисления и выдачи по исполнительным документам на выплаты выходных пособий и задолженности по заработной плате.
3Перечисления и выдачи на выплату зарплаты, налогов и сборов в календарной очередности.

За что налоговая блокирует счета, виды блокировок

Существует два способа блокировки счетов:

  • На все расходные операции, независимо от суммы. Клиент не может проводить расходные операции, кроме уплаты налогов и выплат по исполнительным листам, т.е. для платежей с первой по третью группы очередности.
  • На расходные операции в размере суммы задолженности. На счете клиента блокируется сумма, равная недоимке по налогам, сборам и пени. Средствами сверх этой суммы можно свободно распоряжаться.

Примечание. Пример: налоговая заблокировала счет ООО на сумму в 10 тыс. руб. Остаток на момент блокировки  — 30 тыс. руб, следовательно, клиент может свободно распоряжаться средствами в пределах 20 тыс. руб.

Причины приостановления операций по расчетным счетам в размере суммы задолженности:

  • Образовалась недоимка по уплате налогов, пеней и штрафов.
  • Не выполнены требования по результатам проверки ИФНС.
  • Причины приостановления операций по расчетным счетам на все операции:
  • Не сдана вовремя налоговая декларация.
  • Не обеспечена техническая возможность получения электронных документов от ФНС.
  • Не передана квитанция о приеме требования явки в отделение ИФНС или предоставлении документов или разъяснений.
  • Не представлен расчет сумм налога на доходы физ. лиц, исчисленных и удержанных организацией.

Примечание. ИФНС, как правило, блокирует все счета клиента, включая валютные. Поэтому общая сумма блокировки может в несколько раз превысить размер задолженности, а при полной остановке операций по всем расчетным счетам деятельность компании может быть парализована.

Что делать, если счет заблокировали

  • Важно предупредить контрагентов о приостановлении операций. Часто вместе с блокировкой к счету предъявляется так называемая Картотека 2 по неоплаченным в срок расчетным документам. Это означает, что к счету предъявляются инкассовые поручения на недоимку по налоговым платежам, и в случае поступления средств происходит безакцептное списание задолженности. В случае ошибки в начислении долга возврат неправомерно списанных средств может занять довольно продолжительное время.
  • Навести справки в банке об обстоятельствах блокировки и наличии картотеки. В случае, если оплаты недоимки уже произведены, взять копии подтверждающих оплату документов с отметкой банка.
  • Посетить налоговый орган для выяснения обстоятельств, предъявить подтверждающие документы. Если претензии ИФНС обоснованы, узнать подробности платежа, период, за который образовалась задолженность или не сдана отчетность, точную сумму, КБК и прочую существенную информацию.
  • Произвести оплату недоимки, предоставить необходимые документы или отчеты.
  • При необходимости, взять в банке копии платежных поручений с отметками об оплате.
  • Предоставить ИФНС документы, подтверждающие устранение недочетов.

После остается только дождаться, когда налоговая снимет ограничения. Это должно произойти не позднее дня, следующего за днем принятия решения о снятии блокировки через электронную систему информирования банков.

Выдача клиенту решения о разблокировке с целью передачи в банк не допускается, т.к. оно не имеет юридической силы.

Блокировка счета банком

Кроме налоговой инспекции, правом приостанавливать операции по счетам обладают банки. Этими полномочиями их наделяет Федеральный закон № 115-ФЗ.

Любая операция по счету на сумму свыше 600 тыс. руб подлежит обязательному контролю. Кредитная организация имеет право запросить у клиента документы, проясняющие ее экономический смысл, и заблокировать счет в случае отказа.

Это же относится и к операциям, носящим сомнительный характер, независимо от их суммы.

Лучший выход — предоставить запрашиваемые документы и не доводить дело до приостановки операций или как можно быстрее сделать это, если счет уже заморозили.

Вторая причина блокировки — включение юридического или физического лица в перечень организаций или физ.

лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. В этом случае узнать о блокировке удается, как правило, постфактум.

В данных обстоятельствах снять блокировку будет трудно, и доказывать свою правоту придется не банку, а сотрудникам Росфинмониторинга.

Блокировка расчетного счета по решению суда

На основании решения суда расчетный счет может быть арестован, либо по нему могут быть приостановлены расходные операции. Получив решение, банк обязан сразу прекратить все расходные операции по счету в пределах суммы, на которую наложен арест.

Самой распространенной причиной ареста является просроченная задолженность перед контрагентами, кредиторами и госучреждениями, и единственный способ разблокировать счет — доказать неправомерность их притязаний либо удовлетворить их.

Источник: http://prorko.ru/spravochnik/proverit-schet-na-blokirovku/

Картотека на расчетном счете: что означает ее наличие и зачем нужна

Справка обслуживающего банка о наличии или отсутствия картотеки контрагента

Прочитав статью, вы узнаете, что означает наличие картотеки на расчетном счете. Поговорим о видах картотеки и их особенностях. А также разберем, какие плюсы для юридического лица появляются при отсутствии картотеки по расчетному счету.

Что такое картотека по расчетному счету

Начнём с того, что означает картотека к расчетному счету. Это банковский инструмент управления платёжными поручениями владельца расчётного счёта (р/с). Если счета по какой-либо причине не могут быть исполнены банком, они попадают в картотеку.

Также прочитайте: Виды расчетных счетов в банке: отличия и характеристика

Основания для открытия картотеки делятся на две группы: 

1

Платёжные поручения не получили одобрение клиента (акцепт) на списание денежных средств или счета не могут быть оплачены из-за ареста р/с.

2

На расчётном счете организации недостаточно средств для исполнения обязательств, по счету не предусмотрен овердрафт или его лимит превышен, что означает невозможность оплаты поручений.

Соответственно, открываются картотека №1 и картотека №2 — о них речь пойдёт ниже.

 Отсутствие картотеки по расчётному счету юридического лица — существенный плюс при согласовании открытия кредитной линии, лимитов овердрафта, получения финансирования на развитие бизнеса и т. д.

Наоборот, наличие картотеки говорит о финансовой нестабильности юр. лица. К слову, картотеки по счету открываются только для организаций.

Следует также отметить, что картотека напрямую не содержит какую-либо информацию о задолженности юр. лица перед банком или контрагентами. Она лишь показывает, что по р/с есть неоплаченные обязательства, которые будут погашены в определённой очерёдности (как только будет получен акцепт или на счет поступят деньги).

Картотека № 1

В настоящее время платёжными поручениями с акцептом бизнесмены пользуются мало. В основном картотека номер один наполняется обязательствами, которые не подлежат исполнению по причине наложения судебного ограничения на весь счёт юр. лица или на некоторую сумму. Такие платежи не осуществляются, пока не будут сняты ограничения.

Документы учитываются на забалансовом счете банковского бух. учёта № 90901. Таким образом, картотека номер 1 содержит распоряжения, ожидающие разрешения на проведение платежа.

Картотека № 2

Документы по картотеке № 2 учитываются на забалансовом счете № 90902, отсюда и названия картотек — по окончании номеров забалансовых счетов бух.учёта.

Что такое картотека № 2: она открывается в банке, если на расчетном счете юридического лица недостаточно средств для оплаты требований (то есть, обязательства не выполнены в срок).

Каждое следующее распоряжение помещается в очередь на проведение платежа. Причём если платёжка оплачена не полностью, то поручение из картотеки может быть погашено частично (если суммы поступлений на р/с не хватает). При попадании платежа в картотеку № 2 организация может его отозвать полностью или в зависимости от остатка неоплаченной суммы, если поручение было погашено частично.

Наличие по счету картотеки номер два крайне не приветствуется банками. Хотя многие из них одобряют овердрафт по р/с клиента, наличие просроченных платёжек мешает получить кредиты.

Очередность выплат

Как уже писалось выше, платёжные поручения формируют некую очерёдность. Причём если на р/с юр. лица достаточно денежных средств для исполнения всех платежей, то они проводятся согласно дате их поступления.

Но если сумма не покрывает всех обязательств, то, согласно ст. 855 части 2 ГК РФ, по картотеке №2 устанавливается следующая очерёдность:

  1. Платежи по алиментам, на компенсацию ущерба жизни и здоровью.
  2. Расчёты с персоналом юр. лица по заработной плате, отпускным и больничным.
  3. Платежи по налогам и сборам, в пенсионные фонды и фонд соцстраха.
  4. Платежи в другие бюджетные и внебюджетные фонды.
  5. Остальные поручения в порядке поступления.

Внутри этих групп платёжные поручения исполняются также в соответствии с датой их поступления. Отметим, что до того, как осуществлять новые платежи, нужно снять картотеку с расчетного счёта, то есть, погасить все накопившиеся счета.

При этом по картотеке № 1 банк формирует две независимые очереди:

  • из платежей, ожидающих одобрения клиента;
  • из платежей, ожидающих разрешения уполномоченных органов (налоговой, таможни, судов разных инстанций и т. п.).

Соответствующие основания для наложения ареста и прочих ограничений на движение средств по расчётным счетам изложены в Налоговом кодексе РФ, Уголовно-процессуальном и арбитражно-процессуальном кодексах РФ, законе «О таможенном регулировании в РФ» №311-ФЗ, законе «Об исполнительном производстве» №229-ФЗ.

Разумеется, в ежедневной хозяйственной деятельности любой организации может возникнуть ситуация, когда на счету недостаточно средств для осуществления очередного платежа, или возникают проблемы, например, с таможней. Само возникновение картотеки не столь страшно, главное — исполнить свои финансовые обязательства. Именно это помогает поддерживать хорошую репутацию компании.

(3 3,67 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kartoteka-na-raschetnom-schete.html

Юридические консультации

Справка обслуживающего банка о наличии или отсутствия картотеки контрагента

На вопросы, не вошедшие в нее, можно получить полную консультация юристконсультов. Итак. Что необходимо знать о банковской информации Клиент банковского учреждения однозначно имеет законное право потребовать от него любые данные, касающиеся его счетов.

Причем это можно сделать когда угодно. Банкиры не лукавят, когда утверждают, что письмо-запрос пишется в свободном стиле. Это действительно так. Установленных для этого форм нет. Но есть общие правила составления делового письма. И их необходимо выдерживать. Но об этом позже.

Для чего спрашиваются отчеты о текущих балансах? Просто для того, чтобы разъяснить всем надоевшую ситуацию. Имеется в виду случаи, когда после продолжительного пользования кредитными деньгами, оказывается что заемщик уже не заемщик, а крупный должник.

Чтобы не попасть в такую ситуацию, необходимо выработать привычку регулярно запрашивать отчеты.

  • Как заказать справку об отсутствии картотеки в сбербанке бизнес онлайн
  • Ищете ответ?
  • Картотека — что это? Какую очередность ставят на банковскую картотеку?
  • Запрос в банк о наличии картотеки образец
  • Запрос в банк о наличии картотеки образец
  • Особенности оформления расчетных документов в белорусских рублях, принятых, но не исполненных по истечении банковского дня 30 июня 2018г
  • Банковская картотека
  • Запрос в банк о наличии картотеки образец
  • Арест банковского счета судом и судебными приставами

Выписки по рублевым счетам сбербанк бизнес онлайн: как сформировать, просмотр и печать Чтобы посмотреть все сбербанковские выписки по вашему предприятию достаточно зайти в левое меню в системе СББОЛ (“Услуги” — “Рублевые операции” — “Выписки по рублевым счетам”.

Письмо об отсутствии картотеки на расчетном счете для фсс

В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом». Такое требование будет помещено в Картотеку № 1, а один экземпляр направлен владельцу расчетного счета для принятия оплаты.

В настоящее время расчеты платежными требованиями ведутся редко.

Подобная необходимость возникает, например, в случае получения банком судебного решения или предписания других уполномоченных органов об аресте всего счета либо части находящихся на нем денежных средств.

В такой ситуации в Картотеку № 1 попадают расчетные документы, не подлежащие оплате в период действия ограничения на распоряжения счетом. Картотека № 2 используется следующим образом.

Справка будет готова в течение 1 рабочего дня*.

В подтверждающем документе должно быть указание на то, что лицу предоставляется право подписи, при подключении счета Клиента к обслуживанию с использованием системы ДБО (Банк-Клиент/Интернет-Клиент) документ (доверенность, заверенная нотариально), подтверждающий право лица использовать аналог собственноручной подписи (коды, пароли) при распоряжении денежными средствами на счете, за исключением индивидуального предпринимателя, которому открыт счет, если лицу будет предоставлено право осуществлять платежи с использованием системы ДБО. 6.

Как заказать справку об отсутствии картотеки в сбербанке бизнес онлайн

Перед вами откроется документ со списком Чтобы посмотреть нужную выписку дважды нажмите на необходимой строке.

В открывшемся окне отобразится информация о движении денежных средств по счету.

Документы конечно же могут отличаться с вашими данными))) К каждому такому документу можно посмотреть более детальную информацию. Для этого нажмите на вкладку “Документы”.

Любой из таких документов можно распечатать, выгрузить в систему 1C или иную учетную программу. Для отправки документа на принтер выделите нужную строку и нажмите на кнопку “Печать” вверху окна.

Если вам необходимо распечатать выписки за какой то промежуток времени, такое тоже предусмотрено в системе сбербанк бизнес онлайн.

Для этого нажмите как на фото кнопку “Печать за период“.

Далее выбираем Ваш счет выбираем период (Начало периода и конец периода) и нажимаем печать.

Учет в банке картотек расчетных документов 1. Картотека 1: «Документы, ожидающие акцепта или разрешения» К расчетному счету клиента открывается картотека №90901/1 , если в качестве предъявленных к оплате платежных обязательств используются платежные требования и инкассовые поручения, требующие получения отдельного согласия плательщика.

Исключения составляют лишь расчетные документы, оплата которых производится в соответствии с нормами законодательных актов РФ и при этом получение акцепта не предусмотрено.

Дать возможность смотреть картотеку (отрицательный остаток по счёту) полностью через Сбербанк Бизнес Он Лайн, причём показывать необходимо полную информацию по ограничению по счету, с указанием в пользу какой организации данное ограничение Иногда срочно надо понимать что ограничило счёт, чтобы быстрее разобраться с фискальными службами.

Сейчас же приходилось идти в банк и там просить разъяснения. Это ОЧЕНЬ затрудняет жизнь.

Как заказать справку об отсутствии картотеки в сбербанке бизнес онлайн Добрый день! Для тендере требуется справка из банка об отсутствии задолженности по картотеке 2, банков много , времени на запрос нету, можно ли как то отразить в информационном письме, по какой причине такие справки предоставить не можем? 23 Февраля 2018, 09:28 Анастасия, г. Самара Ищете ответ? Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Картотека — что это? Какую очередность ставят на банковскую картотеку? Таким образом, наличие картотеки дает сигнал, что у компании не совсем стабильная финансовая ситуация.

При отсутствии картотеки у владельца счета, банк может предоставить ему кредитную линию и допфинансирование. Предположим, предприятие передает в банк платежное поручение, но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский кредит не предоставляется.

В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку. В дальнейшем исполнение платежного поручения происходит по мере поступления средств в соответствии с установленной законом очередностью платежей.

При этом следует иметь в виду, что новые платежные поручения не могут исполняться банком до закрытия картотеки. Т. е. следующее распоряжение на списание средств будет поставлено в очередь, прежде будут исполнены платежные поручения, уже находящиеся в картотеке.

В отличие от обычного платежного поручения, которое либо исполняется в полном объеме, либо не исполняется вообще, поручение в картотеке может быть оплачено частично.

    • Выписки по рублевым счетам сбербанк бизнес онлайн: как сформировать, просмотр и печать
  • Выписки по рублевым счетам сбербанк бизнес онлайн: как сформировать, просмотр и печать
    • Учет в банке картотек расчетных документов
    • Картотека в банке: что это?
    • Картотека 1: «Документы, ожидающие акцепта или разрешения»
  • 7 Картотека
      • Аргументов против пока нет
    • Запрос в банк о наличии картотеки образец

Выписки по рублевым счетам сбербанк бизнес онлайн: как сформировать, просмотр и печать Чтобы посмотреть все сбербанковские выписки по вашему предприятию достаточно зайти в левое меню в системе СББОЛ (“Услуги” — “Рублевые операции” — “Выписки по рублевым счетам”.

Для этого и пишется письмо-запрос. Что необходимо писать в запросах к банкам Общую форму данных запросов можно сопоставить с официальными письмами в деловой переписке. Они имеют свою «шапку». В ней указывается полное название отделения (филиала) банка-кредитора.

Ниже необходимо указать данные о запрашивающем лице.

Этих данных должно быть достаточно для идентификации.

Это означает, что кроме Фамилии Имени Отчества, нужно указать адрес проживания (госрегистрации) и самые полные паспортные данные, включая кем и когда он был выдан.

Это связано с тем, что информация в отношении посторонних лиц, таки является конфиденциальной. После этого, не указывая никаких названий, переходим к сути требования.

Не нужно указывать никаких причин, просто требуем предоставить данные о том-то по такому-то договору от такого-то числа.

Как видно, ссылаться на кредитный договор нужно тоже подробно. Банковская картотека – неисполненные расчетные документы, находящиеся на контроле в банке, в котором открыт расчетный счет плательщика.

В картотеку расчетные документы помещаются, если:

  • у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения;
  • ожидается акцепт плательщика для исполнения;
  • ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях.

Картотека в банке бывает двух видов: так называемая Картотека № 1 (внебалансовый счет банка № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты») и Картотека № 2 (внебалансовый счет № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»).

Картотека № 1 используется для расчетов, по которым требуется акцепт владельца счета либо разрешение на проведение операций в установленных законодательством РФ случаях.

Источник: http://mbagent.ru/sberbank-zakazat-spravku-ob-otsutstvii-kartoteki/

Проверка контрагента — Audit-it.ru

Справка обслуживающего банка о наличии или отсутствия картотеки контрагента

Проверка контрагента – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе.

Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества.

Понятие проверка контрагента

Проверка контрагента делится на два вида:

  • изучение контрагента в плане налоговых рисков и,

  • проверка контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).

Цели проведения  проверки контрагента

 Целей у проверки контрагента может быть несколько:

1. Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;

2. Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.

Минимизации налоговых рисков

Удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды в части вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Должная осмотрительность

 С  целью минимизации налоговых рисков необходимо проявлять так называемую должную осмотрительность.

Суть этого термина заключается в том, что каждый руководитель обязан проверять своих контрагентов.

Чтобы правильно проявлять должную осмотрительность, существует два варианта.

 Первый вариант заключается в том, что организация  самостоятельно проверяет своих контрагентов.

Но для этого нужно знать все источники информации, а также обладать необходимыми правами и компетенциями.

Второй вариант, заключается в том, что организация  проверяет своих контрагентов с помощью специальных онлайн-сервисов, которые позволяют видеть всю необходимую информацию в одном месте.

Проведение проверки контрагента. Алгоритм действий

Итак, для проверки контрагента следует провести специальные мероприятия. Рассмотрим пошагово алгоритм действий Организации по проверке контрагента.

Шаг 1. Документальное оформление процедуры проверки контрагента

Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению.

Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

Шаг 2. Электронная проверка

Для начала необходимо воспользоваться электронными публичными сервисами на сайте налоговой службы: www.nalog.ru.

На сайте можно проверить правоспособность контрагента по реквизитам ИНН; ОГРН или по названию, то есть проверить, зарегистрирована ли данная организация в ЕГРЮЛ.

В случае ее отсутствия в соответствующем реестре заключать с ней договор нельзя.

Сервис также позволяет узнать, отказался ли руководитель или участник контрагента от управления или участия в такой организации.

Необходимо проверить налоговую задолженность, а также своевременность сдачи отчетности.

Там же можно уточнить, принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении в связи с неосуществлением последним деятельности.

Еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства.

Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ.

Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

Шаг 3. Проверка юридического лица по ИНН

Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн.

Для этого используются следующие базы данных:

 – сайта ФНС;

– реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера;

– реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС;

– реестра свидетельств единого налога.

Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция.

Проверка контрагента на них осуществляется при введении ИНН в соответствующую строку. Результат выдается мгновенно.

Также, бесплатно проверить контрагента можно на сайте Audit-it.ru, там же есть база данных бухгалтерской отчетности организаций с кратким финансовым анализом.

Шаг 4. Запрос документов

С целью минимизации налоговых рисков перед заключением сделки налогоплательщику рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые на себя обязательства.

Так, можно порекомендовать компаниям запрашивать следующие документы:

  • устав организации;

  • свидетельство о внесении сведений организации в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП;

  • свидетельство о постановке организации или ИП на налоговый учет;

  • документ о назначении руководителя (решение общего собрания и приказ о назначении);

  • выписку из ЕГРЮЛ по организации или выписку из ЕГРИП по ИП;

  • среднесписочную численность сотрудников;

  • налоговую и бухгалтерскую отчетность;

  • лицензии (если деятельность подлежит лицензированию);

  • сведения о транспортных средствах (если заключается договор поставки или перевозки);

  • сведения о строительной технике (если компания осуществляет подрядные работы).

Все представленные копии документов должны быть заверены надлежащим образом, то есть подписью и печатью (при наличии у ИП) проверяемого контрагента.

Шаг 5. Обоснованность выбора

Кроме этого не следует забывать о вопросах обоснованности выбора именно этого контрагента.

В данном случае надо будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из Интернета, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений.

Также следует сохранять и коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку.

Кроме этого, желательно убедиться в том, что контрагент не входит в состав лиц, связь с которыми по данным налогового органа через юридический адрес отсутствует.

Наряду с этим желательно иметь копии паспортов руководителя или лиц, подписывающих первичные документы.

Шаг 6. Запрос в инспекцию

Несмотря на то, что вы можете узнать о наличии или отсутствии налоговой задолженности контрагента через официальный сайт ФНС, желательно сделать запрос в территориальный налоговый орган по месту учета контрагента об исполнении им своих обязательств по уплате налогов.

Это также явится проявлением осмотрительности.

Шаг 7. Выписка из ЕГРЮЛ

ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования.

Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным.

Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.

Подобная выписка может быть как предоставлена самим партнером, так и получена в налоговом органе или на соответствующем ресурсе.

Шаг 8. Проверка счетов в банке

Подобная процедура позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента.

Счета в банке не должны быть:

  • заблокированными ФНС;

  • не иметь каких-либо ограничений.

Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.

Шаг 9. Аудиторское заключение

Кроме этого можно получить от контрагента ответ на запрос о привлечении компании или ее руководителя к налоговой ответственности, а также запросить копию аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности контрагента за прошлый отчетный год.

Шаг 10. Прочие способы проверки

Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него:

  • не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;

  • существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;

  • есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара. Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя.

Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ.

В случае соблюдения указанных рекомендаций риски признания налоговой выгоды необоснованной сокращаются.

Все источники информации для проверки контрагентов собраны в статье “Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации”.

Проверка контрагента: подробности для бухгалтера

  • Одно действие – два результата, или еще раз о проверке контрагентовОсуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели: – обеспечение … гарантии и т.д.). Осуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели:
    обеспечение …
  • Как заключить надежный договор? …

    контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента. Еще и этап предварительного согласия … контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента.
    Еще и этап предварительного согласия … серьезную угрозу.
    Методика заключения договора
    Проверка контрагента по договору
    Цель проверки – надо …

  • Недоработка налоговой? Суд признал расходы по «серой» фирме …

    котором дал своеобразную шпаргалку по проверке контрагентов. Налогоплательщикам рекомендуется проверять у контрагентов …

  • Смотрите, не осмотритесь: осторожность на грани шпионажа … определения и пошаговой инструкции по проверке контрагента… Вроде бы они правы, но … по отбору контрагентов и Анкету проверки контрагента по данным официальных сайтов
    . Плюс …

    лайфхаки можно предусмотреть для безукоризненной проверки контрагентов?
    Лист согласования договоров
    . В документе …

  • Что такое выездная налоговая проверка … можно также разработать специальный регламент проверки контрагентов и не забывать сохранять доказательства …
  • «Вкалывают роботы, а не человек»: «внутренняя кухня» предпроверочного анализа …

    же приводится информация о встречных проверках контрагентов и контрагентов контрагентов);
    Выводы (разумеется …

  • Оптимизация налогов или преступление? … . Нечто подобное существует в базах проверки контрагентов «Коммерсант картотека», «Контур-фокус», «Дельта … значение в рассматриваемом вопросе приобретает проверка контрагента. На стадии заключения договора будет …

  • Особенности современной работы с контрагентами … существует большее количество сервисов для проверки контрагентов, которые позволяют с той или …
  • Обоснуй свою выгоду или как оценить шансы на выигрыш в суде … налоговиками уже предъявлены и осуществлять проверку контрагента уже поздно – обратите внимание на …
  • О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды: плюсы и минусы письма ФНС … разумности принятых налогоплательщиком мер по проверке контрагента.
    Действия налогового органа
    по оценке … ) ФНС «внедрены» и новые критерии проверки контрагентов! Претензии могут возникнуть, например, если …
  • Сервисы ФНС: зачем нужны и стоит ли пользоваться? … .

    Начать имеет смысл именно с проверки контрагентов. Особое внимание стоит уделить новым …

  • Поставщик второго звена больше не подведет … наш налогоплательщик».
    Письмо ФНС о проверке контрагентов
    И вот, наконец, ФНС РФ … не удалось, документы по встречной проверке контрагент второго звена не представил. Далее …

  • Соблюдение требований закона как составляющая успешного бизнеса … с товаром, но и тщательная проверка контрагента.
    Проверку можно проводить как на …
  • Что должны доказывать налоговики в спорах по контрагентам-однодневкам … оценке достаточности и разумности при проверке контрагента. Я не говорю о том … (обычно исследуют в рамках документальной проверки контрагента).

    Отсутствие информации о местонахождении контрагента …

  • Как минимизировать налоговые риски по НДС … приведен пример сведений, получаемых при проверке контрагента этим сервисом. Полученная информация позволит …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/proverka_kontragenta.html

Путь права
Добавить комментарий